财税服务

亚新咨询代理记账专为企业提供代理记账,财务代理,会计代理,公司注册,财税咨询,做账报税等一站式工商服务

1.代理记账公司可以代开发票么?

代理记账记账公司也叫作代账公司,代账公司是可以代开发票的


2.一般税务局抽查的检查重点包括哪些?

税务局会抽查收入,成本,费用,缴税情况 1).收入:应入账的收入是否全部入账。正常情况下,只要是企业的收入就要记账报税,如果你账户里有这笔收入,但是没有做任何处理。 2).成本:成本结转与收入是否匹配,是否有多结转的情况存在。比如:购进100台电脑,在本月只买了80台,但是做入成本时按照100台的成本入账的话成本提高,利润就会下降。企业所得税就会下降(什么叫结转:指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户 3).费用:主要是计提项目是否符合规定,是否有多提情况存在,多项费用的列支都是有比例限制的,福利费不能超过员工工资薪资总额的14%,如果超过就会 4).缴税:是否出现偷税漏税的情况


3.企业如何合理纳税,合理避税?

合理避税的方式有多种: 1).利用税收洼地避税。如@袁栋所阐述,实际上税收洼地不局限于境内免税地,包括境外的避税天堂。 2).利用国家政策享受国家的税收优惠。常见的:国家高新企业、系统集成企业、小型微利企业、软件企业、图书零售企业、农副产品销售企业等等等。 3).通过账务处理,顺延税收缴纳时间。如公司知识产权费用,既可以是无形资产也可以是公司的委托服务费。可以评估公司时下的利润情况,处理该笔账务。


4.国税的报税日期是什么时间?

1).每月/每季度15号前,申报增值税。 2).每季度15号前,申报企业所得税,每年5月31前企业所得税汇算清缴。 国税纳税申报比较复杂,使用国税CA证书,需要安装网上纳税申报系统进行申报。


5.国税被锁的原因是什么?

原因有多种: 1).超期未报税; 2).公司未五证合一; 3).公司拖欠税款; 4).公司注册地址不被税务认同; 5).一般纳税人企业的注册地为高风险地址; 6).企业长期联系不上等等 具体可以按“张大本事”的回复前往税务局核实,确定公司的具体原因,咱们再提供相关服务。


6.经营范围里没有的业务可以开票吗?

可不可以开票主要看是否核定了税种,只要核定了税种,就可以开出指定发票


7.专票和普票的区别?

抵扣时,增值税专用发票能抵扣,增值税普通发票不可以抵扣。 开具发票时,增值税专用发票需要购货方详细的资料信息,增值税普通发票则不需要。 使用时,增值税专用发票是无限制时间的,增值税普通发票的使用期限是2个月。


8..社保合并到国税 不交个税的还能报社保吗

将来二者皆由税务机关负责,肯定会进行比对,建议据实处理


9.我想请问公司没有关联往来业务 也没有关联企业 关联报告需要填么?

汇算清缴出关联表了就要填,不管有没有关联业务


10.中小企业涉及的税种有哪些?

中小企业涉及的税种有-1).增值税:分为小规模(3%)和一般纳税人(5%-17%不等);2).企业所得税:除个体工商户和个人独资企业,所有企业都要缴纳(10%-25%不等);3).个人所得税:适用个体工商户和个人独资企业以及个人;4).房产税:适用出租房或自有房产的企业(1.2%或12%);5).城市维护建设税:适用缴纳增值税、消费税的情况(7%、5%和1%);6).车辆购置税:购置车辆时发生(10%);7).印花税:适用全部企业


11.什么是企业所得税?

在中国境内的一切企业和其他取得收入的组织(不包括个人独资企业、合伙企业),为企业所得税纳税人。企业所得税以企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。税率为25%。企业所得税按纳税年度计算,纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业所得税实行按季预缴、年终汇算清缴、多退少补的征收办法,即企业应季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。


12.小规模企业能否开增值税专用发票?

小规模企业可以开增值税专用发票,需要到税务局代开。但购货方只能抵扣3%的税点,而一般纳税人开出的增值税专用发票可抵扣的税点是17%(销售类)、11%(销售类低税档)、6%(服务类)或5%(简易征收[不能抵税])。


13.小规模企业可以用增值税专用发票做账吗

小规模企业可以用增值税专用发票做账,但是不能抵扣进项税


14.什么是企业所得税汇算清缴?

企业所得税是按季度预缴,按年度汇算汇算清缴,汇算清缴的时间是次年1月-5月31日。 企业所得税是根据利润来缴纳,故根据本年度的收入情况,可以适当增加公司费用减少利润,从而降低企业所得税。(利润=收入-费用-成本)


15.小微企业的税收优惠政策都有哪些?

小微企业的税收优惠政策介绍如下: 1).增值税:月收入额低于3万(含3万)或者季度收入额低于9万(含9万)的,免征税。政策截止日2017.12.31;2).企业所得税:年利润额低于50万(含)的,减按10%征收企业所得税,否则按25%征收。政策截止日2019.12.31。补充:企业所得税优惠,2015.1.1-2015.10.1期间,年利润限额为20万,10月1日起,调增至30万,2017年1月起调整至年利润总额为50万;3.2015年最新小微企业标准内容主要包括: 工业企业:年度应纳税所得额不超过30万元(人民币,下同),从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 其他企业:年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。


16.能用买来的发票做账、抵税吗?

不可以,现在一些不法分子通过各种途径销售假发票,一些怀有侥幸心理的老板为了逃税就买回使用,企业就利用这些假发票入账逃税。殊不知,买假发票抵税,被税务机关发现后,就不仅仅是补税、处罚那么简单,达到一定持有数量或开票金额,要被移送公安机关追究刑事责任。


17.发票可不可以隔月作废?

发票不可以隔月作废,只能当月作废,隔月只能冲账。


18.公司的注册资本多少与税务有何关系?

认缴制注册资本金税务局不会过问,实缴制需按注册资本实缴金额万分之五缴纳印花税


19.每个月开票量很大,可不可以不交企业所得税?

每个月的开票量大,说明每个月的收入是比较大的,而企业所得税是收入减去成本减费用,所以您这边可以多提供一些费用发票。


20.小规模升一般纳税人的条件?

除了强制转为一般纳税人时还可以自行申请成为一般纳税人,对它的销售收入没有特别要求,但必须要财务制度健全。 一般纳税人的标准:连续12个月开票达到500万 所需资料:营业执照副本原件、公章(法人私章、发票章)财务负责人,经办人、法人身份证原件及复印件 流程:到税务局网上填写资料认定→等待受理→票种核定→购买税盘、发行税盘→购票员到场领取购票本(视具体税务局而定)


 

财税名词讲解


1.什么是小微企业认证?

根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)文件的规定:“前款所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业: 1).工业企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 2).其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。”


2.什么是小型微利企业

1).工业企业,年应纳税额不超过30万元, 从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 2).其他企业,年应纳税额不超过30万元, 从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元.


3.什么是税控器,税控盘,需不需要办理?

通俗的来说,就是公司用来开具发票使用的一个像移动硬盘似的设备。 用来开具发票和申报税时要用,每月需要进行抄税和清卡 公司开始运营,有经济业务发生,需要开具发票,就要办理税控设备。


4.什么是进项发票?

我们经济业务中,我们购买货物或者接受别人服务,我们支付或者负担的税额称为进项税额,相对应 得发票就是进项票,比如我们买一个机器, 我们让对方给我们开个票,这就是进项票。


5.什么是抄税清卡?

抄税就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的服务器,以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的,而且抄过税后才能开具本月发票的。 清卡的操作相当于将税控器解锁,可以在下个月继续使用。


6..什么是发票认证?

是指本企业购进,用于在生产或在销售的商品及原材料收到的增值税专用发票,需要进行进项税抵扣的 需要进行认证,认证期限是发票开出 90 天之内,一般要携带认证发票的抵扣联发票联和税务登记证副 本进行发票认证. 拿到增值税发票后持第一联抵扣联及发票联到管辖国税局去认证发票真假,认证通过就可抵扣税款, 即本月应交国税=本月销项税减进项税,增值税发票要在 90 天以内去认证,否则不予抵扣。


7..什么是虚拟地址?

注册公司的时候涉及到注册地址的问题,对于有经济实力的公司,可以实际租一个能够办公的地址, 但是对于那些初步创业的年轻人来讲,资金方面是很大一障碍,实际去租一个办公室会很吃力,这个 时候可以注册一个虚拟地址。所谓的虚拟地址不是这个地址不存在,而是说地址本身是存在的,只不 过这个地址只能用来注册,但是不予实际办公,然后在工商局那里,可以提供在此办公的信息,也可 配合工商局的核查。


8.什么是小微企业认证?

根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)文件的规定:“前款所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业: (一)工业企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; (二)其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。”


9.什么是股权转让?

股权转让指的是股东将自己的股东权益转让给他人。


10.什么是虚拟地址

注册公司的时候涉及到注册地址的问题,对于有经济实力的公司,可以实际租一个能够办公的地址, 但是对于那些初步创业的年轻人来讲,资金方面是很大一障碍,实际去租一个办公室会很吃力,这个 时候可以注册一个虚拟地址。所谓的虚拟地址不是这个地址不存在,而是说地址本身是存在的,只不 过这个地址只能用来注册,但是不予实际办公,然后在工商局那里,可以提供在此办公的信息,也可 配合工商局的核查。